こんにちは、Sandy Ingramです。
私は20242年度の税法改正の最新情報を提供するお手伝いをAIを使って行っています。
しかし、すべての情報は検証済みであり、IRSが最近導入した一連の税法改正は、2025年の納税額や節税額に影響を与える可能性があります。
これらの最新情報は、控除の拡大から医療貯蓄限度額の引き上げまで多岐にわたっており、経済的負担の軽減とインフレ対策を目的としています。
改正には、養子縁組通勤手当や海外所得、高額な都市に住む人々への交通費手当の増額、家族向けのより柔軟な医療貯蓄オプションなど、養子縁組に関する手当が含まれています。
高額所得者および遺産を残す予定のある方は、代替ミニマム税（AMT）および遺産税の調整に細心の注意を払う必要があります。
一方、中間所得層の家族は、標準控除額の増額と勤労所得税額控除の増額による直接的な恩恵を受けることが期待できます。
IRSは、次期課税年度の60以上の変更点を明らかにしました。
そのうち最も重要な8つの変更点を以下に紹介します。
これらの変更が皆さまに与える影響は、収入や財務状況、税務戦略によって異なります。
これらの変更を最大限に活用するためには、税務の専門家に相談することが賢明です。
これらの変更は2025年の課税年度に適用されます。
標準控除額の増加標準控除額の増加により、ほぼすべての米国の納税者が恩恵を受けることになります。
控除額を個別に申告しない納税者の約90%が、この増加額の恩恵を受けることになります。
この増加額は、インフレ対策に役立つ現金が増える独身納税者は11万5000ドルを控除できるようになりました。
2024年から400ドル増額。
夫婦合算申告では3万ドルに増額。
一方、世帯主は2万2500ドルを請求できます。
この増額により、特に控除項目を列挙していない人々の税額が下がる可能性があります。
中間所得者も、高額所得者が最低税を確実に支払うことを目的とした代替ミニマム税（AMT）の控除額が最低税を支払うことを保証する目的で設けられたAMTの控除額が、個人では8万8000ドル、夫婦合算申告では13万7000ドルに引き上げられました。
この控除額の増加はささやかなものですが、中間所得者層の一部をAMTの対象外とし、昇給した人にとっては節税につながる可能性があります。
IRSは、2025年の賃金上昇を反映して所得税率の枠組みを調整しました。
税率37%が適用されるのは、独身者で6万2650ドル超、6,500ドル以上、夫婦合算で751,000ドル以上（前年は69,315ドル以上）の所得がある場合、他の所得区分の調整により、一部の世帯ではより低い税率区分に該当し、税額が減少する可能性があります。
通勤手当および医療貯蓄法案通勤手当および医療貯蓄法案米国では、通勤する労働者が数百万単位でいるため、IRSが毎月支給する交通費および駐車料金の増額（325ドル）は特に有益である可能性があります。
交通費の高い都市では特に有益です。
IRSは、医療費柔軟支出口座（FSA）の拠出限度額も3,300ドルに引き上げ、繰越限度額は660ドルとしました。
この変更により、従業員は医療費を税引き前でより多く貯蓄できるようになり、海外で働く米国人の医療費負担を軽減するのに役立ちます。
外国源泉所得控除は、2025年には126,650ドルから130,000ドルに引き上げられます。
この変更により、海外在住の米国市民は課税対象所得が減少し、二重課税が回避されるため、助かります。
家族にやさしい税制規定2025年の家族にやさしい税制規定3人以上の子供がいる低～中所得世帯向けの勤労所得税額控除（EITC）は846ドルに増額され、生活費の上昇に弾みをつけます。
富裕層が財産を譲渡する予定の場合、相続税の控除額が1,399万ドルに増額されたことにより、恩恵を受けることができます。
この変更により、富裕層はより多くの資産を相続税から守ることができるようになるかもしれません。
また、IRSは養子縁組控除の上限を16,814.23ドルから17,280ドルに引き上げました。
養子縁組に伴う金銭的負担を軽減するために、両親は適格費用を負担します。
結論と視聴者との交流養子縁組に関する税金に関するご質問は、コメント欄にご記入ください。
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